湖北和远气体(通过)

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  中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2019年第174次发审委会议于2019年11月14日召开,现将会议审核情况公告如下:

  一、审核结果

  (二)湖北和远气体股份有限公司(首发)获通过。

  二、发审委会议提出询问的主要问题

  (二)湖北和远气体股份有限公司

  1、发行人主营业务为各类气体的生产、销售以及工业尾气回收循环利用。请发行人代表说明:(1)外购产品业务收入占比较高的原因及合理性,是否符合行业特点;(2)外购气态氧气销售价格远高于自产产品销售价格的原因及合理性,是否属于行业惯例,公司氧气各种模式、来源价格是否与同行业可比公司销售单价相比存在较大差异;(3)2019年1-6月氧气液态外购数量快速增长的原因及合理性,是否对发行人造成不利影响;(4)各报告期主要产品前10大销售客户的交易情况、产品毛利率情况及其合理性,交易情况是否与客户规模相匹配。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、报告期内,发行人主营业务毛利率略有波动,其中2018年毛利率小幅上升。请发行人代表:(1)说明发行人同可比公司以及市场平均毛利率差异的原因及合理性;(2)结合产品类型、单位成本、销售单价及销售结构等因素,说明2018年普通气体毛利率水平较其他年度有所增加的原因;(3)说明氧气产品毛利率变动的原因及合理性,与同行业可比公司是否存在差异,差异的原因及合理性;(4)说明报告期氮气气态外购瓶装气体毛利率持续高于自产现场制气、管道供气的原因及合理性;(5)对比外购产品的采购价格和自产产品的单位成本,说明报告期外购产品与自产产品毛利率差异的合理性,部分年度外购产品毛利率高于自产产品的原因,客户未直接向终端供应商采购而高溢价采购发行人外购产品的商业合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  3、发行人尾气回收项目采用三种模式。请发行人代表说明:(1)采用三种模式的必要性及合理性;(2)报告期向合作方销售产品和收取费用的合理性和公允性;(3)上述合作方报告期期末是否存在较大的信用风险,若存在较大风险的情况下发行人继续开展业务合作的必要性和合理性,相关信用风险是否已经消除或披露,计提坏账准备是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  4、工业气体作为危险化学品被纳入监管,工业气体的生产、储存、使用、经营、运输需要取得相关准入许可。请发行人代表:(1)说明是否取得了生产经营所必须取得的全部资质;(2)结合安全生产情况,说明安全生产管理制度的有效性及执行情况,是否存在重大安全隐患;(3)说明造成3人死亡事故是否属于重大安全事故,是否构成重大违法违规,是否构成本次发行障碍;(4)说明报告期发行人关于安全生产、环保相关内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

                         发行监管部

                        2019年11月14日


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 本文最后更新于 2019/11/24 14:16:25,可能因经年累月而与现状有所差异

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